Что такое лизинг

Просмотров: 125
Комментарии: 0
24.04.2020
Оцените статью
Загрузка...

В настоящее время если вы хотите добиться успеха в какой-либо из отраслей стоит разбираться в финансах и уметь подсчитывать деньги и искать максимальную выгоду для себя и для своего бизнеса, если таковой имеется. И одно из базовых понятий, которое может вам пригодиться в любой момент – это лизинг. Давайте разбираться что это такое.

Простыми словами – если вам для бизнеса или личного пользования нужен автомобиль или дорогостоящего оборудования, то лизинговая компания даст вам его в аренду или под выкуп.

что нужно знать о лизинге

Что это значит или в чем выгода лизинговой компании? Здесь также ничего сложного. Лизинговая компания предоставляет вам кредит, но на более выгодных и гибких условиях. Особенно актуально это, если ваш бизнес, например, носит сезонный характер или у вас сразу нет всей суммы или оборудование, или автомобиль нужны вам на определенный срок, а не насовсем.

Разберем на примере. У вас ресторан в небольшом курортном городке. Зимой работа практически стоит – гости есть, но их немного. В сезон, а это 4 месяца в году у вас что называется наплыв гостей и вам не хватает тех плит, которые установлены на кухне. Но купить новое профессиональное оборудование и отдать за него сразу большую сумму вам не представляется возможным.

На помощь таким предпринимателям приходит лизинг. Вы берете у компании в аренду плиты на определенный срок и ежемесячно платите за них определенные суммы. При этом у вас договоренность с компанией, что в те 4 месяца, когда в вашем ресторане наплыв гостей вы отдаете большие суммы, а в зимние месяцы платежи совсем маленькие. Принцип прост, это почти как создать Яндекс Кошелек.

После того, как вы закончите выплачивать платежи по лизингу плиты или переходят в ваше личное владение или же вы их возвращаете – зависит от вашего договора с лизинговой компанией.

Видов лизинга очень много, мы разберем основные в дальнейших разделах нашей статьи. А пока давайте определимся кому выгоден лизинг и чем он выгоднее кредита и выгоднее ли вообще.

Кому стоит задуматься о лизинге

Конечно же прежде всего лизинг предназначен для компаний, принадлежащих к малому и среднему бизнесу, а также для индивидуальных предпринимателей, то есть для юридических лиц. При этом лизинговые компании охотнее идут на сделку, если ваша компания существует больше года, так риск того, что вы будете вносить платежи вовремя сведен к минимуму.

Именно для этих групп существуют специальные льготные условия. Так, одни из крупнейших банков России Сбербанк и ВТБ предлагают компаниям лизинг профессионального оборудования по специальной программе.

кому необходим лизинг

Так, если вы приобретаете в лизинг отечественное оборудование, то вам придется переплатить всего лишь 6% годовых, а если заграничное, то 8%. Таким образом государство убивает двух зайцев – поддерживает отечественного производителя и предоставляет условия для развития предпринимателей.

Но учтите, что взять в лизинг можно далеко не всем. Что можно:

  • Автомобили и транспорт
  • Сельхоз технику – трактора, комбайны и т.п.
  • Различное профессиональное оборудование из всевозможных отраслей промышленности, туризма и т.п.
  • Космические объекты, различные суда и корабли.
  • Здания, строения и другие сооружения.
  • Крупный и мелкий рогатый скот, лошадей.

Что нельзя взять в лизинг.

  • Земельные участки и природные объекты – леса, озера, реки и другие подобные водоемы.
  • Памятники культурного наследия
  • Объекты, принадлежащие государству

Но возникает логичный вопрос – могут ли «простые смертные» взять, например, автомобиль в лизинг. Да, это возможно, но в большинстве случаев тот же авто-кредит гораздо выгоднее, чем взять авто в лизинг. Дело в том, что для компаний условия совсем другие, более выгодные, чем для частных физических лиц.

Если вы задумываетесь о приобретении авто в лизинг рассмотрите и возможные варианты кредитов для физических лиц. В большинстве случаев кредит будет более выгодным займом.

Кредит или лизинг и плюсы последнего

А что предпочесть не физическому лицу, а компании и ИП? Не может ли оказаться так, что для частного предпринимателя или небольшой компании обычный потребительский кредит будет более выгодным?

выгоден ли лизинг

Ответ скорее нет, чем, да и вот почему.

Кредиты для предпринимателей получить достаточно сложно, так как банки требуют слишком большой перечень документов и на рассмотрение заявки порой уходят целые месяцы. А если компания захочет взять потребительский кредит, то это противоречит действующему законодательству.

А если вы решите взять, например, в кредит деньги и потратить их на развитие или открытие собственного бизнеса, то велик шанс, что банк отзовет свои деньги или потребует возврата всей суммы одномоментно.

В случае с лизингом ждать долго не придется – компании могут принять решение за несколько часов при условии, что с вашей документацией все в порядке. Но и это далеко не все плюсы лизинга.

  • Вам не нужно вносить залог – залогом по факту является имущество, которое вы берете в лизинг. То есть условия лизинга таковы, что первоначальный взнос порой не нужен тоже, что выгодно. Это как с чего начать зарабатывать на Форекс – наличие значительного стартового капитала совсем необязательно.
  • Вам не придется платить имущественный налог или, как его еще называют, налог на прибыль. Дело в том, что платежи за имущество, взятое в лизинг, проходят в 1С 8.3 бухгалтерии, как амортизация или по статье расходов и наоборот уменьшают сумму вашего налога на прибыль.
  • Автомобили или технику в лизинг можно приобрести гораздо дешевле ее реальной рыночной стоимости. Это осуществимо потому, что лизинговые компании зачастую сотрудничают с производителями товаров напрямую и закупают их большими партиями, получая при этом значительные скидки. Поэтому, несмотря на процент компании вы все равно приобретаете имущество дешевле его рыночной стоимости.
  • Экономия денег на поставку и монтаж торгового оборудования. Особенно это актуально при приобретении каких-либо товаров из заграницы. Дело в том, что крупные лизинговые компании самостоятельно осуществляют доставку и монтаж оборудования по указанному адресу – все услуги уже включены в стоимость лизинга. Но в конечном счете обойдутся они вам все равно дешевле, чем если бы вы покупали товар и самостоятельно организовывали процесс.

Теперь поговорим о разновидностях лизинга. В них необходимо разбираться для того, чтобы выбрать оптимальный именно для вас договор.

Классификации лизинговых договоров

По какому принципу различаются или классифицируются лизинговые договоры?

  • По типу объекта, который взят в лизинг (оборудование, движимое или недвижимое имущество и т.п.)
  • Срок, на который оформляется лизинг
  • По типу амортизации – полной или неполной
  • По способу организации лизингового договора (лизинг может быть возвратный, косвенный и т.д.)
  • По типу вносимых платежей
  • Возобновляемый или срочный

Лизинг недвижимости

Мы уже упоминали, что в лизинг вы можете взять только здания и сооружения, а не землю, водоемы и т.п.

Самый распространенный лизинг недвижимости – это аренда нежилых помещений с последующим выкупом. Такие помещения берутся под бизнес и, если вы не уверены в его успехе, целесообразно взять его вначале в долгосрочную аренду, а потом изменить лизинговый договор на выкуп.

Также к лизингу недвижимости относятся договоры на выкуп или аренду космических объектов или воздушно-плавательных судов, но по закону РФ к недвижимым могут относиться и другие подобные объекты.

Лизинг автомобилей или движимого имущества

В этой категории объектом лизинга является все, что не попало в первую категорию. Но очень часто в отдельную группу выделяют лизинг оборудования, так как специфика немного отличается от договора на автомобиль или любой другой транспорт. Это можно сравнить с тем что такое банковский вклад – каждая из его разновидностей имеет свои особенности.

У таких договоров имеются определенные нюансы, поэтому условия каждый раз индивидуальны и имеется множество подводных камней. Но в целом лизинг автомобилей и оборудования весьма удобная вещи и зачастую компания берет на себя часть издержек по содержанию оборудования на срок действия договора.

Финансовый лизинг

Относится к наиболее часто встречающимся типам сделок. Суть финансового лизинга в том, что платежи, которые вы будете совершать должны полностью покрывать стоимость взятого имущества и прибыль компании, предоставившей вам услугу.

При этом имущество вы получаете на срок, который не превышает срок службы предоставленного вам имущества. А если договор истекает ранее, то остаточная стоимость объекта договора должна быть указана в договоре при его заключении.

Часто в финансовом лизинге именно получатель услуги выбирает марку, производителя, модель и особенности имущества.

У финансового договора есть ряд особенностей, которые вы должны учитывать.

  • В такой сделке участвуют три стороны лизинговая компания, лизингополучатель (это вы) и компания-производитель имущества.
  • Вы не можете расторгнуть договор раньше того срока, на который он был заключен.
  • Период заключения договора, как правило, весьма длительный.
  • Если вы захотите завершить финансовый лизинг, то вы можете это сделать:

— выкупив имущество по его остаточной стоимости

— заключить новый, более выгодный возобновляемый договор

Оперативный лизинг

Этот тип договора лизинга подразумевает передачу вам объекта на срок гораздо меньший срока его эксплуатации. При этом вы не имеете право выбирать производителя и особенности арендуемого имущества.

оперативный лизинг

Выглядит это так. Лизинговая компания специализируется, например, на холодильном оборудовании. В ее арсенале имеется целая линейка определенной техники и вы приходите и выбираете из «того, что есть». При этом все риски, связанные с неисправностями, потерей и т.п. компания берет на себя, но и процент с платежами будет гораздо выше, чем при финансовом типе сделок.

При этом вы, как лизингополучатель имеете право после истечения срока вашей сделки с компанией:

  • Изменить условия сделки на более выгодные (так называемый револьверный лизинг). Например, уменьшить срок договора или ставку.
  • Купить предмет сделки или выкупить его оставшуюся часть. И стоимость объекта на момент выкупа будет не рыночной, а остаточной.
  • Купить имущество по рыночной стоимости.

Если коротко – сам оперативный договор не подразумевает под собой передачу вам имущества в последующее безраздельное пользование. Это возможно только после того, как по истечению срока вы купите объект у компании.

То есть оперативный договор – это тот же договор аренды.

Договоры с полной и неполной амортизацией

Эти условия лизинга обязательно должны указываться бухгалтерией для проводок с указанием того, какое имущество компании находится на балансе в лизинге, а какое в полной собственности. То есть, проще говоря, для отчетности.

Полная амортизация сопутствует финансовым договорам и подразумевает полный выкуп имущества, и она уже включена в стоимость лизинга. Полная амортизация в этом случае еще называется ускоренной амортизацией.

Подробнее условия начисления и порядок выплаты амортизации указаны в соответствующих законах РФ.

Неполная амортизация вечная спутница оперативного лизинга, так как полная цена объекта выплачивается лишь частично, а не полностью как в случае с полной выплатой.

Чистый лизинг

Это тип договора исключает затраты компании, предоставляющей имущество на его техническое обслуживание, монтаж, демонтаж, транспортировку и т.п.

Также лизингополучатель берет на себя текущие расходы по ремонты и профилактике имущества, а также его страхованию и обязан предоставить его в том состоянии, которое оговорено в договоре.

То есть если вы взяли в лизинг автомобиль и перед окончанием срока договора он у вас ломается, то все траты на его починку лягут сугубо на ваши плечи. Вы обязаны сдать его в том же состоянии, в котором и получали. Это как заработать в интернете – после заключения договора с заказчиком работу вы должны сдать по всем предъявленным критериям, независимо от трудностей.

Еще говорится в таких случаях, что компания получает нетто-прибыль от лизинга или чистую.

Полный лизинг

Является противоположностью чистого лизинга. При такой сделке лизингодатель обеспечивает комплексное сопутствующее обслуживание имущества на всех этапах договора до его истечения.

полный лизинг

Что это значит? Что компания, которая предоставляет вам услугу берет на себя весь перечень расходов связанных

  • Со страхованием объекта
  • Его доставкой и монтажом, если таковой требуется
  • Ремонтом и техническим обслуживанием
  • Выплатой налогов, НДС если они предусмотрены
  • Берет на себя расходы за рекламные и маркетинговые компании

Такой вид лизинга осуществляют крупные компании, тесно сотрудничающие с производителем или сами занимающиеся производством тех или иных товаров. У них в штате есть и высококлассные специалисты, а порой и компании-партнеры, осуществляющие ремонт или профилактику имущества.

В чем выгода такого договора для лизингодателя? Такие компании напрямую заинтересованы в распространении сугубо своих услуг на рынке и делают все, чтобы сотрудничество с лизингополучателем было долгосрочным.

Поэтому они гарантируют вам, что их оборудование будет работать бесперебойно и приносить вам прибыль на всех этапах сделки. Для этого и осуществляются плановые профилактические работы. Именно гарантийное обслуживание является важным аспектом данного типа сделок, поэтому обращайте внимание на его срок. Это как ТОП бирж фриланса – каждая из которых предоставляет вам свои выгодные условия.

Поэтому, если вы недовольны службой имущества или у него появились неисправности, вы имеете право потребовать его полной замены, срочного ремонта или и вовсе расторжения договора. А некоторые сделки подразумевают даже выплату лизингодателем неустойки, дабы выплатить вам убытки, которые вы понесли из-за неисправностей.

В полный лизинг стоит включить также комплексный лизинг. Он подразумевает не только обслуживание и техническое сопровождение имущества на весь срок сделки, но и закупку сырья и комплектующих, которые могут вам понадобиться на первоначальном этапе эксплуатации и запуска производства.

Генеральный лизинг

Этот тип сделок больше распространен на Западе и в Америке, чем у нас, своеобразный евро план. Генеральный лизинг подразумевает под собой расширенный договор на поставку оборудования, по условиям которого вы можете в рамках одного договора брать дополнительно еще имущество. При этом заключать новые соглашения с лизингодателем вам не требуется – эти пункты оговорены в договоре заранее. Это как ваш личный финансовый план, в котором заранее учтены возможные траты.

Расскажем на примере. У вас собственное производство ну, к примеру, шоколадных конфет. Вы решили расширяться и запустить еще один цех. При этом у вас на данный момент уже заключен договор генерального лизинга с компанией-производителем необходимого вам производственного оборудования.

Вам для цеха не хватает нескольких наименований оборудования. Вы связываетесь с лизингодателем, и он в сжатые сроки предоставляет вам дополнительное оборудование на тех же условиях, которые оговорены ранее.

При этом вам не нужно никуда ходить и срочно искать необходимое, что очень удобно.

По истечению такого договора, если возникает необходимость, производят перерасчет совершенных платежей.

Теперь давайте поговорим о классификации лизинговых сделок, основывающейся на участниках соглашения.

Прямой лизинг

Подразумевает прямой договор между лизингополучателем и компанией, которая производит имущество. Это еще называется двусторонней лизинговой сделкой. То есть если в классическом лизинговом договоре обычно участвуют 3 лица, то в прямом лизинге сделка заключается «без посредников».

В текущем законодательстве 2019 года есть оговорка, что услуги по лизингу могут предоставлять любые компании, будь то Альфа банки или любое другое предприятие и даже физические лица, но такой договор теряет статус лизингового. Если захотите узнать, что такое аккредитив, то найдете там схожие параметры.

Также существует такая разновидность, как косвенный лизинг. При таком типе сделки договор заключается при помощи так называемого лизингового брокера. Он осуществляет ведение сделки на всех этапах, получая за это определенный процент комиссии.

Групповой или раздельный лизинг

Данный вид считается одним из самых сложных, его иногда еще называют акционным. Он сопутствует сложным, многоступенчатым сделкам, связанным с авиатехникой, морскими и речными судами, космической, нефтедобывающей отраслями и подобным им. Конечно в таком типе сделок сложнее разобраться, чем узнать, как заработать на бинарных опционах, но все же.

тип договора лизинга

Согласно такому договору каждый из участников выполняет свою, заранее оговоренную, часть сделки, вливая определенную долю средств, необходимых для покупки. Часто в таких договорах задействованы крупные займы в банках, возврат страховых средств при помощи пулов.

Иначе говоря, лизингодатели выдают лишь определенную часть суммы или имущества остальная «добирается» от привлечения стороннего капитала – за счет взносов или выпуска, или продажи акций компании.

Возвратный лизинг

Его принято считать разновидностью прямого лизинга.

Его смысл в том, что компания, являющаяся собственником имущества, продает его лизинговой компаний. Но при этом сразу же заключает с лизингодателем договор на взятие имущества в лизинг на долгосрок и получает его в свое распоряжение сразу же.

Особенности возвратного лизинга

Таким образом компания выступает сразу в двух ролях. Зачем компании это необходимо? При такой операции компания получает на руки средства, вырученные от продажи имущества, но при этом оно остается в ее распоряжении, а лизинговая компания получает прямую выгоду от процентов от сделки.

Такая схема необходима, когда компании, совершающей продажу имущества, необходим оборотный капитал в сжатые сроки. Часто такой договор заключают еще и с правом полного досрочного выкупа имущества.

Сублизинг

Этот тип стоит немного отдельно от всех перечисленных выше, так как может совмещать в себе их черты или может быть любым из них.

Сублизинг это передача лизингополучателем имущества, взятого у лизинговой компании в субаренду. То есть после заключения договора вы понимаете, что оно вам не так уж и необходимо и решаете сдать его, например, фирме-партнеру в обмен на какие-либо товары и услуги или какую-либо плату в несколько раз покрывающую ваши расходы на лизинг.

Но так просто сдать в сублизинг объект не получится. Это вам не как заработать биткоин. Для этого вам необходимо письменное согласие компании, с которой был первоначально заключен договор, иначе вы рискуете выплатить неустойку и остаться без имущества. То есть по сути вы одновременно будете являться и лизингополучателем, и лизингодателем.

При этом все права на имущество, как и требования переходят к новому лизингополучателю – вы после заключения договора все свои права и привилегии теряете.

Мы перечислили основные разновидности лизинга, по которым принять классифицировать его. Наделе типов сделок гораздо больше, но эти пользуются особенной популярностью.

Отличия лизинга от аренды

Подведем итоги – чем же лизинг отличается от договора аренды.  Забегая вперед можно сравнить лизинг и аренду с обычным банковским счетом и капитализацией банковского вклада – на первый взгляд смысл один, но принципы разные. Согласимся, что найти в них отличия на первый взгляд непросто, но это не так. Мы представили их наглядно.

Параметр для сравниванияЛизингАренда
Качество имущества, которое вы получаетеВ большинстве случаев имущество совершенно новое или же в идеальном состоянии.Возможны недостатки, такие как неисправности или другие дефекты.
ДокументыПере заключением договора лизингодатель проводит проверку вашей платежеспособности и состояния компанииПотребуется только один документ – договор и туда вносятся реквизиты для платежей.
Тип имуществаЛюбой, кроме земельных ресурсов и участков, а также культурного наследия и соб-ти государстваТолько то, что находится в личной собственности арендодателя.
Размер платежейМожет варьироваться в зависимости от вашего фин. положения. Есть скидки и льготы, арендодатель подстраивается под вас, ежемесячный платеж, как правило, небольшой.Сумма ежемесячных взносов значительна, так как в стоимость включен возможный износ оборудования, затраты на ремонт и эксплуатация в усиленном режиме.
Срок оформления сделкиТак как может потребоваться оценка финансовой состоятельности процедура может затянуться на 1-2 месяца.От нескольких часов до максимум 1-2 дней
Длительность протекания сделкиМинимум три года, а максимум 10 лет и вышеОт 6 месяцев до 1 года, реже 3 года.

Как происходит оформление лизингового договора

Это сделать относительно легко, особенно если с бухгалтерской отчетностью у вашей компании все в порядке. Вот, что от вас потребуется.

как правильно оформить договор лизинга

  • Оформить заявку для компании. В этой заявке должны быть отражены основные характеристики имущества, которое вы хотите взять на определенный срок или с дальнейшим выкупом.
  • Выписка из бухгалтерского баланса вашего предприятия за последний календарный год.
  • Учредительные документы вашего юридического лица, точнее их копии, которые будут заверены нотариусом.
  • Составьте бизнес-план и предоставьте его тоже.

Если все документы в порядке компания согласует с вами время встречи, на которой от вас потребуется внести первоначальный взнос. После чего вы станете обладателем желаемого имущества.

Но внимательно отнеситесь к платежам, которые необходимо вносить каждый месяц. Если вы будете задерживать их или пропускать, то рискуете остаться без имущества.

Лизинг – достаточно удобный инструмент для развития бизнеса и не нужно бояться его использовать. Главное будьте внимательны при заключении договора.

Комментариев нет
Комментариев пока нет, будьте первым.

Добавить комментарий

*
*